證券及期货事务监察委员会(「證监会」)於2020年9月公佈就开放式基金型公司制度的改动。相关改动不单为组织公司结构方面增设选择,并有助扩大香港境内的投资产品的多样性。

什么是开放式基金型公司?

开放式基金型公司结构上属拥有不定额股本的有限法律责任公司,主要用作投资基金工具,并为股东的利益管理投资。

證监会是开放式基金型公司的主要监管机构,负责处理及监督登记资料。公众可透过證监会网站查阅《开放式基金型公司守则》。另外,香港公司註册处负责处理开放式基金型公司的註册事宜及公司备案。

开放式基金型公司主要用作投资基金工具及为股东的利益管理投资。因此开放式基金型公司有别於一般根据《公司条例》建立的公司。开放式基金型公司并非依照一般公司活动(例如商业贸易或业务)而设计的。

一家开放式基金型公司能自行决定其认购及赎回频率,并在明确披露的前提下施加限制。开放式基金型公司制度适用於公共和私人基金,包括上市和非上市基金、对冲基金及私募股权基金。

开放式基金型公司的好处

除了上述因素外,与传统公司相比,采用开放式基金型公司结构运营公司会带来许多额外好处。

首先,由於开放式基金型公司的作用有别於一般商业贸易或业务,它们不受《公司条例》的相关规定约束。开放式基金型公司不须向公司註册处透露其股本资料,亦不需要委任公司祕书。开放式基金型公司亦不须向公司註册处汇报其押记详情或提交周年报表,也不须举行年度股东大会。

同时,开放式基金型公司制度透过海外投资者熟悉的公司结构促进国际基金的分销。与离岸结构相比,它可以节省更多成本,因为相关服务提供者或费用没有重叠。此外,开放式基金型公司可享有香港的利得税豁免。

采用开放式基金型公司系统亦能为私营公司提供行政便利。这些公司不用缴交年费,而它们只须为更改公司名称、委任主要经营者、创立子基金、以及终止运营的事宜取得批准。

最後,香港单一基金私营开放式基金型公司的申请及註册费可低至港币5,000元,而公共开放式基金型公司的申请及授权费分别由港币20,000元起及港币10,000元起。

建立一家开放式基金型公司涉及三个步骤:一、向證监会註册有关公司;二、取得由公司註册处批出的公司註册證书;及三、取得由公司註册处代表税务局批出的商业登记證。其中,證监会会代表其他机构收集所有相关申请文件,从而提供一站式服务。审批过程一般於三个月内完成,而相关开放式基金型公司的性质亦会影响此过程的长短。

资助计划

另外,香港政府正资助一项新的资助计划。證监会於2021年5月10日宣布推出开放式基金型公司及房地产投资信託基金资助计划(「计划」),以资助各开放式基金型公司的建立或迁册过程。计划涵盖可支付给香港服务提供者的金额的70%,而每家开放式基金型公司可获得的资助额高达港币100万元。

證监会现以先到先得的方式处理计划的申请,而申请期将於2024年5月9日结束。有意申请的投资经理应提交已填妥的申请表格以及核实报销支出额的文件。有关申请须於私营开放式基金型公司的成立或迁册證书日期(或者是公共开放式基金型公司的授权日期)的三个月内提交给證监会。

财政司司长陈茂波於早前的2021至2022年度财政预算案演辞中首度介绍计划,而香港政府正动用港币二亿七千万元资助计划。此外,證监会行政总裁欧达礼预计,计划将有助巩固香港作为「知名集资地点」及「国际资产和财富管理中心」的地位。

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